Cómo Atender Requerimientos del SAT

Recibir un requerimiento del Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede generar incertidumbre y estrés. Sin embargo, no es motivo para entrar en pánico. Se trata de un procedimiento común que la autoridad fiscal utiliza para solicitar información o aclarar omisiones en el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. La clave para una resolución exitosa radica en la acción oportuna y correcta.

En esta guía, te explicamos paso a paso qué son los requerimientos, los plazos que debes respetar y el proceso para atender requerimientos del SAT a través de su canal oficial: el Buzón Tributario.

Qué es un requerimiento del SAT y por qué lo recibes

Un requerimiento es una comunicación oficial que el SAT envía a un contribuyente cuando detecta un posible incumplimiento, error u omisión en sus deberes fiscales. La autoridad fiscal busca una aclaración o la corrección de la situación. Es importante no confundirlo con una carta invitación del SAT, que es un comunicado informativo y no un acto de fiscalización formal.

Algunos de los motivos más comunes por los que podrías recibir un requerimiento son:

• Omisión de declaraciones: No haber presentado una o varias declaraciones a tiempo.
• Presentación tardía o incorrecta: Enviaste declaraciones fuera de plazo o con errores.
• Aclaraciones sobre créditos fiscales: El SAT detectó errores aritméticos, cheques no pagados o multas pendientes.
• Actualizaciones y recargos: La autoridad te informa sobre adeudos fiscales que han generado intereses.
• Cambios en el RFC: Falta de presentación de avisos de actualización de tu situación fiscal.

El buzón tributario: tu canal de comunicación obligatorio

El Buzón Tributario es el único medio de comunicación electrónico oficial y seguro entre el SAT y los contribuyentes. Es tu responsabilidad como contribuyente habilitarlo y mantenerlo activo. Aquí es donde recibirás todas las notificaciones, incluyendo los requerimientos.

Para asegurar que recibas los avisos a tiempo, debes tener registrados y actualizados al menos dos medios de contacto: una dirección de correo electrónico y un número de teléfono celular. Ignorar esta obligación puede resultar en multas significativas.

Plazos clave para atender un requerimiento del SAT

Respetar los plazos es fundamental para evitar multas adicionales y sanciones.

1. Plazo para abrir el requerimiento: El SAT te enviará un aviso electrónico a tus medios de contacto registrados. Una vez recibido, tienes hasta tres días hábiles para abrir el requerimiento en el Buzón Tributario y firmarlo con tu e.firma. Si no lo abres en este periodo, la notificación se considera “surtida” al cuarto día hábil siguiente.

2. Plazo para dar solución al requerimiento: Una vez que la notificación surte efectos (ya sea porque la abriste o porque pasaron los tres días), cuentas con un plazo de 15 días hábiles para presentar la información solicitada y dar solución al requerimiento. Este plazo se cuenta a partir del día hábil siguiente en que la notificación surtió sus efectos.

Es crucial actuar de inmediato. El incumplimiento de estos plazos puede llevar a un agravamiento de tu situación fiscal y a la imposición de multas adicionales.

Sanciones por incumplimiento: más allá de las multas

No atender requerimientos del SAT o hacerlo fuera de plazo tiene graves consecuencias que van más allá de una simple multa.

• Multas por incumplimiento: Si no presentas la información solicitada en el plazo estipulado, la autoridad puede imponer multas que oscilan entre $1,400 y$34,730 pesos por cada obligación que incumpliste. Además, hay sanciones por no presentar declaraciones por internet cuando es obligatorio, las cuales van de $14,230 a$28,490 pesos.

• Recargos y actualizaciones: Si la declaración que presentaste tardíamente tiene un saldo a cargo, tendrás que pagar el impuesto, más las actualizaciones y recargos correspondientes. Conoce más sobre cómo ponerte al día en nuestra guía de regularización fiscal 2025.

• Agravamiento de la situación fiscal: Ignorar al SAT es contraproducente. Con el tiempo, la situación puede escalar hasta un procedimiento legal para un embargo o el uso de la fuerza pública.

• Afectación a tu historial crediticio: Los adeudos fiscales no atendidos son reportados a las Sociedades de Información Crediticia, afectando tu historial y puntaje de crédito.

• Multas relacionadas con el Buzón Tributario: Si no habilitas o no mantienes actualizados tus medios de contacto en el Buzón Tributario, puedes ser multado con hasta $9,250 pesos.

Incluso si ya habías pagado tus impuestos antes de recibir el requerimiento, la obligación de responder y enviar la evidencia de pago persiste. No basta con haber pagado; debes comunicarlo al SAT a través del procedimiento oficial.

Proceso para atender el requerimiento en línea

Una vez que recibes el aviso, sigue estos pasos para resolver la situación:

1. Ingresar al portal del SAT: Accede a la página oficial del SAT, que es SAT.gob.mx.

2. Navegar a la sección de adeudos fiscales: Una vez en la página, haz clic en “continuar al sitio” y luego en la opción que dice “adeudos fiscales”.

3. Solicitar aclaración: Dentro de la sección de adeudos fiscales, da clic donde dice “solicita aclaración”.

4. Acceder a “Mi Portal”: Entra a la opción “ingresa a mi portal” e introduce tu RFC y tu contraseña para acceder.

5. Crear una nueva solicitud de aclaración:

   • En el menú lateral izquierdo, busca “Servicios por internet”.
   • Dentro de “Servicios por internet”, selecciona “aclaraciones”.
   • Luego, haz clic en “solicitud”.

6. Seleccionar el tipo de trámite: Es importante seleccionar el tipo de trámite que diga “REQ O COMUNICADO POR OMISIONES”.

7. Completar los campos de la solicitud:

   • En el campo “Asunto”, escribe “Atención al requerimiento por obligación omitida”.
   • En el campo “Descripción”, proporciona los detalles que aclaren tu situación respecto al requerimiento recibido.

8. Adjuntar archivos: Tienes la opción de adjuntar los archivos que sustenten tu aclaración o la evidencia del cumplimiento (por ejemplo, el acuse de la declaración presentada, el comprobante de pago, etc.).

9. Enviar la solicitud: Una vez que hayas llenado toda la información y adjuntado los archivos necesarios, da clic en “enviar”.

Para consultar la respuesta del SAT:

1. Regresar a “Mi Portal”: Vuelve a ingresar al portal del SAT siguiendo los mismos pasos iniciales (SAT.gob.mx > adeudos fiscales > solicita aclaración > ingresa a mi portal).

2. Consultar aclaraciones: En el menú lateral izquierdo, selecciona “Servicios por internet”, luego “aclaraciones” y esta vez elige “consulta”.

3. Buscar solicitudes: Sin necesidad de introducir ningún número de folio o dato adicional, haz clic en “buscar” para que el sistema te muestre todas tus aclaraciones.

4. Revisar el estado y la respuesta:

   • Aparecerán las aclaraciones que has ingresado.
   • Es fundamental revisar que el estado del servicio diga “cerrado, exitoso”.
   • En caso de que el SAT te requiera más información, también te lo solicitará por este medio.
   • Haz clic en el número de folio para ver el acuse de recepción y, eventualmente, el documento de contestación por parte de la autoridad.

Recuerda que en el acuse de recibo de tu solicitud inicial, se te indicará una fecha estimada en la que puedes consultar la respuesta de la autoridad.

Conclusión

Atender requerimientos del SAT de forma rápida y eficiente es la mejor manera de mantener tu situación fiscal en orden y evitar sanciones económicas. La clave es no ignorar los avisos del Buzón Tributario, actuar dentro de los plazos establecidos y, si es necesario, buscar la asesoría de un profesional para guiarte en el proceso. Un manejo proactivo de tus obligaciones fiscales no solo te protege de multas, sino que también te da tranquilidad y seguridad.