IEPS y su Impacto en Precios de Consumo

Cada vez que pagas por una botella de refresco, un paquete de cigarros o incluso la gasolina que pones en tu auto, una parte de ese costo final corresponde al Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Este impuesto, crucial para la recaudación del gobierno mexicano, tiene un impacto directo en el precio de los productos de consumo diario.

Pero, que es exactamente el IEPS y por qué se aplica.

En pocas palabras, es un impuesto federal indirecto. Esto significa que, si bien son las empresas productoras, importadoras o distribuidoras las que lo pagan directamente al Servicio de Administración Tributaria (SAT), el costo se traslada por completo al consumidor final, quien lo absorbe al momento de la compra. Además de generar ingresos fiscales, el IEPS se usa para “desincentivar” el consumo de bienes que pueden ser perjudiciales para la salud o el medio ambiente.

A continuación, desglosaremos cómo el IEPS afecta productos comunes, exploraremos las nuevas propuestas fiscales para 2026 y te explicaremos por qué este impuesto no suele estar desglosado en tus recibos.

IEPS en productos de consumo diario

El IEPS se aplica a una amplia variedad de bienes y servicios. Veamos el impacto en los que más usamos:

1. Bebidas saborizadas y azucaradas

El impuesto sobre refrescos y bebidas azucaradas se implementó con el objetivo de reducir su consumo por razones de salud pública. Este impuesto se cobra como una cuota fija por litro.

• Como funciona: A partir de 2025, la cuota es de $1.6451 por litro. Esto se suma al precio de producción antes de otros impuestos como el IVA. Por ejemplo, en un refresco de 2 litros, el IEPS suma$3.29 al costo.
• Impacto: Aunque se esperaba una reducción drástica del consumo, estudios indican que el impacto a largo plazo ha sido marginal. Las empresas han ajustado sus precios y los consumidores no han modificado significativamente sus hábitos de compra. Sin embargo, la propuesta de 2026 de casi duplicar la cuota a $3.08 por litro busca generar un efecto mucho más significativo.

2. Combustibles (Gasolina y Diésel)

El IEPS sobre la gasolina es uno de los más importantes para la recaudación fiscal del país. Funciona como un “amortiguador” de los precios internacionales del petróleo.

• Como funciona: Se aplican cuotas por litro que se actualizan anualmente. El monto del IEPS representa una parte considerable del precio final que pagas en la bomba.
• Impacto: El gobierno puede ajustar la cuota del IEPS para evitar que el precio de la gasolina se dispare cuando los costos internacionales suben. A esto se le conoce popularmente como “subsidio”, aunque en realidad es una menor recaudación del impuesto. Este mecanismo busca proteger el bolsillo del consumidor de la volatilidad del mercado global.

3. Alimentos con alta densidad calórica (“Comida chatarra”)

A estos productos, como botanas, dulces y chocolates, se les aplica una tasa del 8% si tienen 275 kilocalorías o más por cada 100 gramos.

• Como funciona: El 8% del precio base de estas mercancías se añade como IEPS. Por ejemplo, si un paquete de papas fritas tiene un precio de $20.00 antes de impuestos, el IEPS suma$1.60 al costo final.
• Excepción importante: Este impuesto no aplica a alimentos vendidos en restaurantes, fondas o cafeterías, ya que en esos casos se considera un servicio.

Otros productos comunes gravados

• Cigarros y Tabacos: Con una de las cargas fiscales más altas (160% más una cuota fija por cigarro), el IEPS busca desincentivar de manera agresiva su consumo.
• Juegos y Sorteos: La propuesta para 2026 es aumentar la tasa del 30% al 50%, unificando el tratamiento fiscal para juegos presenciales y digitales.

El IEPS en tus comprobantes fiscales: por qué no lo ves

Una de las preguntas más frecuentes es por qué el IEPS no aparece desglosado en la mayoría de los tickets o facturas. La razón es simple: una disposición específica en la ley prohíbe su desglose como regla general.

• Regla general: La Ley del IEPS (artículo 19, fracción II) establece que el impuesto debe estar incluido en el precio final, pero no debe ser trasladado de manera expresa y por separado en el comprobante fiscal.
• Excepciones: El desglose solo se permite cuando el comprador también es contribuyente del mismo impuesto para ese producto y lo solicita. Esto sucede en transacciones entre empresas y les permite acreditar el impuesto pagado para evitar pagar “impuesto sobre impuesto”.

En el caso de las gasolinas, la ley es aún más explícita al prohibir que el IEPS se desglose en la factura. Por lo tanto, aunque el consumidor final es quien soporta el costo, no lo ve reflejado en su ticket, ya que está integrado en el precio por litro.

Conclusión

El impacto del IEPS se siente de manera directa en el costo de muchos productos esenciales y de uso diario. Aunque a menudo es invisible en los tickets de compra, su presencia es significativa y su finalidad va más allá de la recaudación: busca regular el consumo de bienes con efectos negativos.

Comprender cómo funciona el IEPS te permite ser un consumidor más informado y consciente de la carga fiscal en tu día a día. Al final, cada peso adicional que pagas por un refresco o un litro de gasolina es parte de una política fiscal que busca influir en tus decisiones de compra.