Israel Castro
Contador y programador • Publicado el 21 de mayo de 2025 • 4 mins de lectura
Cuando tienes varias devoluciones manuales de saldos a favor de ISR por procesar (o incluso para recuperar saldos a favor de IVA), utilizar una metodología de organización como Kanban, se vuelve crucial para evitar el agobio y cumplir con los tiempos establecidos.
Esta semana he estado presentando numerosas devoluciones tanto del año actual como de ejercicios desde 2020, y quiero compartir contigo la metodología que me ha permitido mantener todo bajo control sin descuidar mis otras responsabilidades en el despacho.
Mi enfoque siempre comienza con la segmentación del proyecto completo en etapas. Inicialmente identifico la mayor cantidad de etapas posibles o al menos las que son evidentes en ese momento. Conforme avanzo, descubro otras etapas que no consideré inicialmente, pero eso es parte natural del proceso.
Para las devoluciones manuales de saldos a favor de ISR, he establecido cuatro etapas principales:
Esta primera etapa consiste en reunir toda la información digital necesaria:
En esta fase me enfoco en:
Aquí estructuro todo en tres carpetas principales:
Documentos: Aunque la autoridad ya cuenta con mucha información y, según la Ley Federal de Derechos del Contribuyente, no estamos obligados a proporcionar información que ya posean, incluyo:
Estado de Cuenta: Contiene el estado de cuenta más reciente disponible. Esto es fundamental porque la autoridad requiere que tenga una vigencia no mayor a dos meses.
Papel de Trabajo: Este es el documento más crítico de toda la devolución. Incluyo:
En el papel de trabajo procuro ser extremadamente explícito, haciendo referencia específica a cada folio fiscal que considero para ingresos o deducciones.
La etapa final consiste en presentar formalmente la solicitud a través del portal del SAT, verificando que toda la documentación esté completa y correctamente organizada.
Para gestionar múltiples devoluciones de ISR simultáneamente, utilizo la metodología Kanban, un sistema visual de gestión de proyectos que te permite ver el flujo de trabajo de manera clara y eficiente.
Kanban es una metodología de gestión visual que utiliza tableros divididos en columnas, donde cada columna representa una etapa del proceso. Los elementos (en nuestro caso, cada devolución) se mueven de una columna a otra conforme avanzan en el proceso.
Puedes implementar esta metodología usando herramientas como:
En mi tablero Kanban, cada devolución es un elemento independiente que se mueve a través de las cuatro columnas correspondientes a mis etapas:
Esta visualización me permite identificar rápidamente dónde está cada proyecto, cuáles requieren atención inmediata y cómo distribuir mi tiempo de manera eficiente.
La organización no es solo una herramienta para ser más eficiente; es la diferencia entre trabajar con estrés constante o con tranquilidad y confianza. Esta metodología me ha permitido manejar múltiples devoluciones sin sacrificar la calidad del trabajo ni descuidar otras responsabilidades del despacho.
Recuerda que la clave está en empezar con las etapas que puedas identificar claramente y ir refinando el proceso conforme ganes experiencia. Con el tiempo, desarrollarás tu propio sistema personalizado que se adapte perfectamente a tu forma de trabajar.
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